Как агенту заполнить журнал входящих и исходящих счетов-фактур?

Comments

• Добрый день! 
  

  Цитата: Заключаем агентский договор на коммунальные услуги с арендаторами, мы - агент (УСН), они - принципал(ОСНО). По договору  Агент обязуется совершить от своего имени все необходимые действия по обеспечению арендуемого помещения коммунальными услугами, а Принципал выплатить агенту Вознаграждение и компенсировать расходы на коммунальные услуги. Агент должен выставить принципалам счет-фактуры на возмещение КУ, возникает вопрос от поставщиков КУ мы получаем счет-фактуры на все здание и условно НДС 10 руб., а принципалам рассчитываем по счетчикам, получается условно первому Принципалу НДС 2 руб, второму Принципалу НДС 3 руб и получается в журнале входящих счет-фактур отражено НДС 10 руб в журнале исходящих счет-фактур НДС 5 руб. Это правильно?

  Теоретически разницы быть не должно.
  все данные по показателям счетчиков плюс собственные расходы агента должны быть равны по сумме показателям общего счетчика агента.
  Конечно, отклонения могут быть, но на грани погрешности измерения. У Вас - 50%...
  Посмотрите, все ли счетчики посчитаны и нет ли где неучтённого расхода.
  
  Если эти 50% - Ваше собственное потребление, тогда всё нормально.
  Только входящий счет-фактуру от коммунальщиков регистрируете в двух регистрах:
  - в Книге покупок - по собственному потреблению;
  - в Журнале входящих счетов-фактур - по потреблению арендаторов-принципалов.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, спасибо Вам огромное!